Что такое рентабельность и как она рассчитывается?
2023-07-10 12:00
Знание рентабельности бизнеса позволяет предпринимателям понять, как развивать свой бизнес, насколько он прибылен и как он будет расширяться в будущем. Показатели рентабельности могут сильно различаться. Рассмотрим какие показатели используются чаще всего.
Высокaя выручка не всегда говорит об успехе бизнеса. Прибыль может быть низкой даже при вложении больших средств.
Одной из основных характеристик успешного стартапа является высокая рентабельность. В тех случаях, когда это затруднительно, предпринимателям не удается получить доход, и инвестиции в компанию оказываются слишком высокими.
Рентабельность - этo отнoсительный показатель экономической эффективности, рассчитываемый как отношение прибыли к активам или потокам, которые ее формируют.
Почему рентабельность необходима?
При расширении бизнеса необходимо посчитать рентабельность.
Этот показатель должны учитывать все владельцы бизнеса - от индивидуальных предпринимателей до международных конгломератов.
Если индивидуальные предприниматели могут рассчитать рентабельность самостоятельно, то крупные компании нанимают опытных аудиторов, которые рассчитывают ее в течение нескольких месяцев.
Знание рентабельности компании позволяет предпринимателям:
Определиться с неоходимостью банковского кредита, который позволит повысить доходность компании. Владельцы компаний имеют больше шансов получить кредиты в банках, поскольку кредитоспособность прибыльного бизнеса высока.
Доказать инвесторам и акционерам инвестиционную привлекательность своей компании;
Более эффективно управлять процессами. Станет ясно, куда деваются деньги, уточнить размер инвестиций в бизнес, чтобы избежать убытков.
Ответить на вопросы налоговых органов.
Рентабельность- важнейший показатель роста, успеха и эффективного управлeния бизнесом.
Как рассчитать рентабельность
Чтобы определить рентабельность предприятия, необходимо воспользоваться формулой.
Разделите прибыль на себестоимость и умножьте на 100.
Разберемся в составляющих формулы:
Прибыль - это те деньги, которые остаются после сбалансирования доходов и расходов;
Себестоимость - общая сумма инвестиций, вложенных в развитие компании (с учетом арендной платы, заработной платы сотрудников, сырья, амортизации, транспортных и прочих расходов).
Рентабельность считается в процентах, поэтому итоговая цифра умножается на 100.
Существуют ли нормы рентабельности?
Единого показателя рентабельности, охватывающего все сферы бизнеса, не существует. Он лишь показывает соотношение прибыли и других числовых показателей предприятия. В общей картине развития компании учитываются затраты и дополнительные расходы.
Если рентабельность отрицательная, то компания убыточна. Другие ситуации должны оцениваться индивидуально, с учетом конъюнктуры рынка и мировой финансовой ситуации.
В некоторых отраслях экономики рентабельность может быть убыточной, даже если она составляет около 30%, в то время как в других она может считаться большим успехом.
Виды ретабельности.
Методы определения рентабельности возможны для каждого ресурса. Оцените успешность и перспективность бизнеса. Найдите такие числовые данные:
Рентабельность продаж (ROS),
Рентабельность активов (ROA),
Рентабельность основных производственных фондов (ROFA),
Рентабельность инвестиций (ROI),
Рентабельность собственного капитала (ROE).
Чтобы найти эти коэффициенты, разделите прибыль на количество ресурсов, которое вы хотите рассчитать.
Формула рентабельности продаж (ROS)
ROS = (прибыль/выручка)*100%
Этот метод определяет долю общей выручки, которую можно отнести к прибыли компании.
ROS считается нормой прибыли. Эту величину полезно знать, чтобы понять динамику роста и падения успешности компании. Краткосрочная рентабельность компании рассчитывается с помощью операционной рентабельности продаж.
Аудиторы используют эту формулу для расчета ROS:
ROS = (прибыль до налогов/выручка)*100%
Если эта величина высока, значит, компания приносит значительную прибыль своим владельцам.
Формула расчета активов (ROA)
Данный показатель определяется следующим образом: рассчитанная прибыль за период делится на средний коэффициент по виду активов за тот же период.
Без этого коэффициента невозможно получить полную картину деятельности предприятия. Данный расчет показывает, насколько эффективно предприниматель использует свои активы.
Низкий результат означает, что активы и капитал предпринимателя используются недостаточно эффективно. Удовлетворительный коэффициент свидетельствует о том, что руководство выбрало правильную тактику.
ROA определяет общий финансовый успех предприятия. Частые расчеты этого коэффициента позволяют выявить объекты, которые используются недостаточно эффективно или не приносят необходимой прибыли.
Проанализировав этот коэффициент, владелец может принять решение о совершенствовании предприятия или о полном отказе от него. Например, текстильная фабрика, имеющая старый цех с устаревшим оборудованием, может препятствовать развитию предприятия, не успевая вовремя отгружать товар. Владелец может купить новое оборудование или закрыть офис и сдавать помещение в аренду.
Важно: Рентабельность активов ниже нуля означает, что компания приносит убытки.
Формула расчета основных производственных фондов (ROFA)
Для расчета рентабельности основных производственных фондов необходимо чистую прибыль разделить на стоимость основных фондов и умножить на 100.
Основные фонды - это средства труда, используемые в бизнес-процессе.
К ним относятся:
Здания, офисы и торговые центры, в которых располагается компания.
Оборудование, используемое для производства продукции.
Транспортные средства, задействованные в рабочем процессе.
Мебель.
Компьютерное оборудование.
Кассовые аппараты.
Прочие инструменты.
Предприятиям и производственным подразделениям полезно знать эту величину. Она позволяет им понять, какая прибыль приходится на денежную единицу вложенного капитала.
Формула для инвестиций (ROI)
Рентабельность инвестиций рассчитывается различными способами:
В этой формуле прибыль - это доход, полученный за инвестиционный период. Себестоимость продаж и приобретения - это цена покупки и цена продажи актива.
Этот коэффициент показывает, какой доход приносят инвестиции в бизнес.
Доходность инвестиций можно также получить по общей формуле: прибыль, деленная на вложенную сумму и умноженная на 100.
В этом случае важна динамика инвестиций.
Формула расчета собственного капитала (ROE)
Рентабельность собственного капитала рассчитывается следующим образом: чистая прибыль, деленная на собственный капитал, а затем умноженная на 100.
Используется также метод Дюпона. Для использования этой формулы должны быть известны рентабельность продаж, оборачиваемость активов и финансовый ливередж (отношение заемных средств к собственному капиталу).
Формула Дюпона: (прибыль/выручк)*(выручка/активы)*(заемный капитал/собственный капитал)
Если рентабельность компании низкая, то с помощью этой формулы можно выяснить ее причину.
Рентабельность собственного капитала используется для прогнозирования. Инвесторы могут запросить этот показатель, чтобы понять, стоит ли вкладывать деньги в ваш бизнес. Умножив ROE на коэффициент дивидендных выплат, вы получите размер дивидендов в ближайшем будущем.
ROE также может дать представление о том, насколько стабильны темпы роста бизнеса. Для этого необходимо умножить ROE на коэффициент удержания.
Эта часть чистой прибыли, которая остается у компании в качестве финансовой подушки, не идет на выплату дивидендов. Рассчитав этот показатель, можно увидеть, какими темпами компания может развиваться в будущем.
Если вам необходимо рассчитать рентабельность вашей компании, вы можете обратиться к финансовому директору.